A investigação pública da Enron é uma reconstrução após o facto: examinadores de falência, um comité do conselho, grandes júris penais e a SEC.
Esta página regista esses passos oficiais. Não descreve como construir veículos fora do balanço nem como esconder uma perda.
Agencies
- Departamento de Justiça dos EUA — Conduziu a Enron Task Force; obteve a confissão de Fastow e as condenações de Houston de 2006 de Lay e Skilling.
- U.S. Securities and Exchange Commission — Abriu o inquérito de 2001, apresentou acusações civis e forneceu o pano de fundo de enforcement a Sarbanes-Oxley.
- Comité especial do conselho da Enron — Produziu o Relatório Powers de fevereiro de 2002 que mapeou LJM, Raptors e falhas do conselho para o processo público.
- Congresso dos EUA — Realizou audiências de 2002 que alimentaram o registro legislativo de Sarbanes-Oxley e puseram Watkins e sócios da Andersen no registro.
What followed
- Inquérito da SEC
Após o encargo de outubro de 2001 e reportagens sobre negócios de partes relacionadas, a SEC abriu uma investigação formal.
- Examinadores de falência
Profissionais do Capítulo 11 preservaram sistemas de e-mail e de contabilidade e relataram ao tribunal de falências.
- Comité Powers
O conselho encomendou uma revisão independente que publicou em fevereiro de 2002 enquanto o trabalho penal corria.
- Processo Andersen
O DOJ acusou o auditor de obstrução relacionada com destruição de documentos; julgamento e condenação seguiram-se em 2002.
- Confissões executivas e julgamento
A confissão de Fastow em 2004 precedeu o julgamento Lay-Skilling de 2006 no tribunal federal de Houston.
- Registro legislativo
Audiências da Câmara e do Senado em 2002 produziram os achados que o Congresso citou ao aprovar Sarbanes-Oxley.
Turning points
- A carta de Watkins torna-se pública — Uma vez o Congresso e a imprensa de posse do aviso de agosto de 2001, a história já não era só uma falência súbita; era um caso de alarme interno ignorado.
- Relatório Powers publicado — O relatório de fevereiro de 2002 deu a jornalistas e procuradores um mapa ao nível do conselho dos veículos sem esperar por um veredicto.
- Veredictos de Houston de 2006 — Os achados do júri contra Lay e Skilling fecharam a narrativa penal principal, ainda que a condenação de Lay tenha sido depois anulada pela morte.
Os investigadores após outubro de 2001 explicavam um colapso que já tinha acontecido. A resposta de política foi um estatuto, não uma caça contínua.
Enciclopédia de registro público. Não é aconselhamento jurídico nem tutorial. Guerras ficam noutro atlas.