Relatório Powers (fevereiro de 2002)
report
O relato do comité especial do conselho sobre LJM, os Raptors e as falhas de supervisão. É o documento narrativo mais citado na literatura enciclopédica.
A Enron deixou um rasto de papel invulgarmente completo para uma fraude da sua dimensão: filagens da SEC, atas do conselho e um relatório de comité especial autoencomendado emitido enquanto as memórias estavam frescas.
O julgamento de Houston testou depois e-mails, conversas gravadas e testemunho. Os itens abaixo são os que estatutos e manuais posteriores citam.
Exhibits
Demonstrações reexpressas (2001)
filing
As reexpressões do outono de 2001 da Enron e a sequência 8-K/10-Q que revelou problemas de SPE. Transformaram o rumor em números que o mercado não pôde ignorar.
Carta de Watkins (agosto de 2001)
document
A carta interna a Lay a avisar de colapso contabilístico. O Congresso e o julgamento trataram-na como aviso contemporâneo no topo da companhia.
Confissão e testemunho de Fastow
testimony
A declaração de culpa de 2004 e o testemunho posterior em Houston descreveram como os veículos de partes relacionadas eram usados para gerir resultados e conflitos pessoais.
Peças do julgamento de 2006
exhibit
E-mails, relatórios de risco e comentários gravados que o júri ouviu sobre conhecimento e intenção, incluindo o outburst da chamada de analistas de 2001.
Registro de documentos da Andersen
audit
O caso de obstrução girou em torno da destruição de papéis relacionados com a Enron em 2001. O Supremo reverteu depois a condenação da firma; a disputa factual sobre a trituração permanece no registro do julgamento.
How strong is the record?
Rasto de papel contabilístico92
Filagens, reexpressões e o Relatório Powers são invulgarmente completos.
Julgamentos penais88
A confissão de Fastow e as condenações de Skilling são finais; o veredicto de Lay foi anulado pela morte.
Caso do auditor70
A condenação da Andersen foi revertida; o colapso da firma continua a ser um facto histórico.
Forense de avaliação75
Alguns modelos mark-to-market permanecem debatidos como agressivos versus criminais na margem.
O problema de prova na Enron é doutrinal — honest services, conhecimento, materialidade — não um conjunto de livros em falta.
Enciclopédia de registro público. Não é aconselhamento jurídico nem tutorial. Guerras ficam noutro atlas.