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低高
短い答え
バーナード・マドフは何について有罪を認めたか。
2009年3月12日、ニューヨーク南部地区で重罪11件について有罪を認めた。証券詐欺、投資顧問詐欺、郵便・電信詐欺、資金洗浄、虚偽陳述、偽証、SECへの虚偽提出、従業員福利計画からの窃盗を含む。
禁錮は何年であったか。
デニー・チン判事は2009年6月29日、グループ化された訴因の法定上限である150年を科した。マドフは2021年4月14日、ノースカロライナ州ブトナーの連邦医療センターで拘禁中に死亡した。
関与した金額はいくらか。
崩壊時の顧客計算書は、架空利益を含めて約650億ドルを示唆した。裁判所と管財人資料はのちに純元本損失を約170–200億ドルとした。没収書類ははるかに大きな帳簿数字を用いた。SIPA回収は認められた元本請求に対して追跡される。
SECは2008年以前に会社を検査したか。
した。2009年監察総監報告は、ハリー・マルコポロスに結びつく提出を含む複数の通報と検査が、顧問詐欺の停止に至らなかったことを記録する。報告はそれらの審査に対する公開批判である。
ピカール管財とは何か。
会社がSIPA清算に入ったあと、破産裁判所がアーヴィング・H・ピカールを管財人に任命し、資産を集め認められた顧客へ分配させた。その報告と相手方訴状が、誰がいつ何を受け取ったかの主な民事記録である。
他に有罪となった者はいるか。
いる。顧問書類の多くを監督していたフランク・ディパスカリは2009年に有罪を認めた。被告の弟で元コンプライアンス責任者ピーター・マドフは2012年に有罪を認め、十年の刑を受けた。他の従業員と外部相手方も刑事または民事事件に直面した。
2008
マドフ事件はサーベンス＝オクスリー規模の単一の画期法を生まなかった。SECが検査の質を語る仕方と、SIPA管財人がフィーダーファンドを追う仕方は変えた。
文化では、名は立派に見えた長期投資詐欺の略号になった。その略号はしばしば帳簿上損失と現金元本の区別を消す。
法と制度
- ピカール以降のSIPA実務 — マドフ清算は、SIPA管財人が回収移転を訴え、架空利益を引き出した顧客の「純持分」をどう定義するかの、主要な現代例になった。
- SEC検査改革 — 2009年監察報告のあと、委員会は検査と執行の人員を再編し、後の検査便覧と議会証言でマドフを引用した。
- 投資顧問カストディへの注意 — 事件は後のカストディと抜き打ち検査の議論で引用される。誰が資産を持ち、誰が残高を確認し、独立点検が何を見ねばならないかである。
- フィーダーファンド民事法 — フィーダー媒体に対する州・連邦訴訟は、公判より和解を通じて、仲介者が善意で受けた移転についてどこまで追われうるかを明らかにした。
文化
- ポンジの家庭的固有名詞 — 英語圏報道と教材は「マドフ」を既定の現代例として用い、より小さく文書化の薄い先行スキームより先に置くことが多い。
- ドキュメンタリーと特集 — 報道と配信は逮捕週の映像とチン量刑を再利用し、管財人の後年の算術を平坦化することがあった。
- 類型としてのマルコポロス — 無視された分析者という叙述がジャーナリズムの在庫人物になった。後の通報者は、事実が合うか否かにかかわらずマルコポロスと比較された。
- 排他的リターンへの信頼 — 事件はビジネススクールで、監査されない滑らかさと、慈善、ファンド、ファミリーオフィス間の社会的証明への警告として教えられる。
金と規模
- 帳簿上650億ドル（2008年） — 崩壊時の多くの顧客計算書の数字は、数年の架空利益を含む。失われた現金と同じではない。
- 純元本約170–200億ドル — 管財人と裁判所資料は、投資現金から返還現金を引いたものを経済的穴として扱う。回収率は通例、認められた元本に対して引用される。
- 没収対分配 — 刑事没収命令は巨大な帳簿数字を用いた。顧客は、その見出し数字からではなく、破産裁判所規則に従いSIPA回収とSIPC前払いから支払われた。
持続する法的刻印はピカール一件と、検査失敗に関するSECの公開認容である。新しい固有の議会制定法ではない。
公開記録の百科です。法律助言でも犯行手順でもありません。残虐な描写は入れません。戦争は別アトラスです。