2010年のバーニー・マドフ — ディパスカリと従業員事件

バーナード・L・マドフは、2008年12月にニューヨークの投資事業が崩壊したあと、当時の米連邦裁判所記録で最大のポンジ・スキームとして2009年に有罪を認めた。 2008年12月11日、連邦捜査局（FBI）はマンハッタンの住居でバーナード・L・マドフを逮捕した。彼が上級従業員に、バーナード・L・マドフ・インベストメント・セキュリティーズLLCの投資顧問部門が支払不能であり、詐欺であったと述べたあとである。会社はウォール街のマーケットメイクの定番であった。その事業から分けて保管された顧問帳簿は、のちに虚偽と判明する顧客計算書を示していた。 マドフは2009年3月12日、ニューヨーク南部地区連邦地裁で、証券詐欺、投資顧問詐欺、郵便・電信詐欺、資金洗浄、虚偽陳述、偽証、証券取引委員会（SEC）への虚偽提出、従業員福利計画からの窃盗を含む重罪11件について有罪を認めた。デニー・チン判事は2009年6月29日、禁錮150年を言い渡し、のちに帳簿上損失に結びつけて約1700億ドルと記録される没収を命じた。

証券投資者保護法（）のもと管財人に任命されたアーヴィング・H・ピカールは、続く十年を送金の復元と、認められた請求への元本回収に使った。公開記録上、事件は一社の崩壊であると同時に監督の崩壊である。SEC自身の監察総監はのちに、逮捕の何年も前に当局へ届いていた見逃された警告を記録した。 一件記録、清算、SEC監察総監一件が一次史料である。それらは、2008年暴落の換金が手元現金を超えたときに終わった、長期の顧問詐欺を記述する。 バーナード・L・マドフ・インベストメント・セキュリティーズは、ナスダック執行の電算化を助けた正当なマーケットメイクと自己売買デスクを運営した。そのデスクとは別に、投資顧問実務はスプリットストライク転換戦略と異常に滑らかなリターンを主張する口座計算書を発行した。

逮捕後、裁判所任命の専門家は、顧問側が計算書が示唆する規模で報告戦略を顧客のために執行していなかったことを見つけた。顧客資金は混同され、引出と私的流出の支払いに使われた。答弁陳述が受け入れた型である。 2008年末、市場下落とともに換金請求が急増した。マドフは社に勤める息子たちに、顧問事業は詐欺だと述べた。彼らは弁護士に連絡し、弁護士が連邦当局へ通知した。FBI逮捕は翌日であった。 刑事事件は有罪をめぐる争訟公判には進まなかった。2009年3月の答弁、2009年6月の量刑速記録、補佐と家族に対する後の訴追が、民事回収が用いた事実の中核を供給した。 ハリー・マルコポロスらは早くも2000年、報告リターンは実在しえないとする分析をSECへ提出していた。検査は行われた。顧問事業は止まらなかった。